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股份有限公司的股票过户 股票非交易过户的流程及费用是什么样的?

(一)非交易过户新规落地

1、《证券期货经营机构私募资产管理业务暂行管理办法》规定,“单一资产管理计划可以接受货币资金委托,或者接受投资者合法持有的股票、债券或中国证监会认可的其他金融资产委托”。

2、中登公司发布《证券非交易过户业务实施细则(适用于继承、捐赠等情形)》及业务办理指南,增加私募资产管理所涉证券过户的条件和要求。

非交易过户规则的落地使得上市公司股东、董监高“以券出资”成立单一资管计划成为可能。

(二)单一资管计划非交易过户的操作方式

1、非交易过户需要的材料

根据《证券非交易过户业务实施细则(适用于继承、捐赠等情形)》要求,私募资产管理所涉证券过户的,申请办理过户业务时需提交以下材料:

(1)过户业务申请;

(2)中国证券投资基金业协会出具的私募资产管理计划备案证明文件;

(3)资产管理协议,如资产管理协议未明确过户证券信息的,需补充提交证券过户协议;

(4)聘请托管人的产品(含私募资管计划)为过出方的,托管人需出具知晓并同意办理证券过户的材料;

(5)私募资产管理计划委托人、管理人有效身份证明文件;

(6)本公司要求的其他材料。

2、非交易过户的要求

(1)所涉证券过户的股票应为无限售条件流通股。非交易过户的股份性质必须为无限售流通股状态,限售股解禁但受到证监会、交易所关于持有期限、卖出时间、卖出数量、卖出方式等规定限制的股票可以非交易过户。

(3)根据《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》《个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知》规定,个人持有的股改限售、新股限售及协议转让持有的上述股份,在解禁后办理非交易过户应当缴纳个人所得税。因此拟过户股份属于财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税相关通知规定的应纳税范围,还需提供完税凭证、《限售股转让所得个人所得税清算申报表》等材料。

(4)过户股份涉及国有股东须履行国有资产监督管理机构批准或备案程序的,需提交国有资产监督管理机构或者国家出资企业出具的批准或备案文件;

(5)银行保险业/证券业上市公司股东持股变动达到或者超过总股本5%的,需提交银保监会、证监会的批准文件。

(6)需要现场办理。根据中登深圳和上海分公司的业务办理指南,目前非交易过户业务需过户双方前往中登分公司相应柜台现场办理。

3、过户手续费、印花税

注:过户费=过户登记证券数量×面值×1‰,最高10万元(双向收取,也即资管计划及投资者均需负担)

印花税=按材料审核通过日的上一交易日收盘价(涉及除权的,以除权价计算)×过户登记证券数量×印花税税率0.1%(《财政部、国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税征收方式的通知》(财税明电〔2008〕2号))

具体参见“京华一希”公众号文章:财富管理一条龙:单一资管计划非交易过户搞定网下打新+融券双边市场打新+转融通证券出借+减持增持

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